Hộ Kinh Doanh Có Phải Đóng Bảo Hiểm Xã Hội Cho Nhân Viên Không?

Khi vận hành hộ kinh doanh, một trong những vấn đề quan trọng mà chủ hộ cần quan tâm là nghĩa vụ đóng bảo hiểm xã hội cho người lao động. Vậy hộ kinh doanh có phải đóng bảo hiểm xã hội cho nhân viên không? Bài viết sau đây của Luật Gia Khang sẽ cung cấp các thông tin chi tiết giúp bạn giải đáp vấn đề này.

Hộ kinh doanh có phải đóng bảo hiểm xã hội cho nhân viên không?

Theo quy định tại Điều 2 và Điều 3 của Luật Bảo hiểm xã hội 2014, nghĩa vụ tham gia bảo hiểm xã hội (BHXH) được xác định như sau:

• Người lao động (NLĐ) làm việc theo hợp đồng lao động có thời hạn từ 1 tháng trở lên thuộc diện phải tham gia BHXH bắt buộc.
• Người sử dụng lao động, bao gồm hộ kinh doanh và cá nhân thuê mướn lao động, có trách nhiệm đóng BHXH bắt buộc cho nhân viên.

Như vậy, với thắc mắc hộ kinh doanh có phải đóng bảo hiểm xã hội cho nhân viên không thì nếu hộ kinh doanh ký hợp đồng lao động với NLĐ từ 1 tháng trở lên thì phải thực hiện đóng BHXH theo đúng quy định pháp luật.

Quy định về mức đóng bảo hiểm xã hội của hộ kinh doanh

Theo Quyết định 595/QĐ-BHXH năm 2017, hộ kinh doanh có trách nhiệm đóng các khoản bảo hiểm xã hội (BHXH) bắt buộc cho người lao động với tỷ lệ cụ thể như sau:

Quỹ bảo hiểm xã hội		Mức đóng của hộ kinh doanh	Mức đóng của NLĐ
Bảo hiểm thất nghiệp	Quỹ BHTN	1%	1%
Bảo hiểm y tế	Quỹ BHYT	3%	1.5%
Bảo hiểm xã hội	Quỹ ốm đau và thai sản	3%	–
	Quỹ hưu trí và tử tuất	14%	8%
	Tai nạn lao động – Bệnh nghề nghiệp	0.5%	–
Tổng cộng		21.5%	10.5%

Như vậy, tổng mức đóng BHXH bắt buộc cho người lao động trong hộ kinh doanh là 32% trên mức lương. Trong đó, hộ kinh doanh chịu trách nhiệm đóng 21.5% còn 10.5% sẽ được khấu trừ từ tiền lương của người lao động.

Có thể bạn quan tâm: Thuế Khoán Hộ Kinh Doanh Là Gì? Khi Nào Cần Phải Nộp Thuế Khoán

Nguyên tắc đóng bảo hiểm xã hội của hộ kinh doanh

Khi hộ kinh doanh đóng bảo hiểm xã hội cho nhân viên thì cần đảm bảo tuân thủ các nguyên tắc sau:

• Cách tính mức hưởng BHXH: Mức hưởng BHXH phụ thuộc vào cơ sở mức đóng, thời gian tham gia BHXH và được phân bổ dựa trên nguyên tắc chia sẻ giữa các người lao động tham gia hệ thống BHXH.
• Cơ sở tính mức đóng BHXH bắt buộc: Mức đóng BHXH bắt buộc được xác định dựa trên tiền lương tháng của người lao động theo hợp đồng lao động.
• Hưởng chế độ hưu trí và tử tuất: Trường hợp người lao động tham gia đồng thời BHXH bắt buộc và tự nguyện sẽ được tính hưởng chế độ hưu trí và tử tuất dựa trên tổng thời gian đã đóng. Tuy nhiên, thời gian đóng BHXH 1 lần và đã được hưởng BHXH 1 lần sẽ không được cộng dồn cho các chế độ sau này.
• Quản lý và sử dụng quỹ BHXH: Quỹ BHXH được quản lý tập trung, thống nhất, minh bạch và công khai; Việc sử dụng quỹ phải đúng mục đích; Quỹ được hạch toán độc lập theo từng quỹ thành phần và nhóm đối tượng, dựa trên chế độ tiền lương do Nhà nước và người lao động quy định.
• Nguyên tắc thực hiện BHXH: Quy trình thực hiện BHXH cần đảm bảo tính đơn giản, thuận tiện, nhanh chóng và kịp thời, đồng thời bảo vệ đầy đủ quyền lợi hợp pháp của người lao động tham gia BHXH.

Hành vi bị cấm khi đóng bảo hiểm xã hội của hộ kinh doanh

Theo Điều 17 Luật Bảo hiểm xã hội 2014, hộ kinh doanh không được thực hiện các hành vi sau đây:

• Hộ kinh doanh không được né tránh nghĩa vụ đóng hoặc chậm trễ trong việc đóng bảo hiểm xã hội (BHXH) bắt buộc và bảo hiểm thất nghiệp (BHTN) cho người lao động.
• Nghiêm cấm hành vi chiếm dụng khoản tiền đóng hoặc tiền hưởng BHXH bắt buộc, BHTN thuộc về người lao động.
• Không được gian lận hoặc làm giả hồ sơ, tài liệu trong quá trình tham gia và giải quyết chế độ BHXH, BHTN.
• Hộ kinh doanh không được sử dụng quỹ BHXH, BHTN vào các mục đích trái với quy định của pháp luật.
• Cấm mọi hành vi gây khó khăn, thiệt hại hoặc cản trở quyền và lợi ích hợp pháp của người lao động trong việc tham gia và thụ hưởng BHXH, BHTN.
• Không được phép truy cập hoặc sử dụng cơ sở dữ liệu liên quan đến BHXH, BHTN trái với quy định pháp luật.
• Cấm cung cấp thông tin không đúng sự thật hoặc báo cáo sai lệch về số liệu liên quan đến BHXH, BHTN.

Xem thêm: Giải Đáp: Hộ Kinh Doanh Cá Thể Có Xuất Hóa Đơn Không?

Mức phạt không đóng bảo hiểm xã hội đối với hộ kinh doanh

Theo Điều 39 Nghị định 12/2022/NĐ-CP, hộ kinh doanh thuê người lao động có hợp đồng từ 1 tháng trở lên nhưng không đóng hoặc đóng BHXH không đúng quy định sẽ bị xử phạt như sau:

Phạt từ 12% – 15% tổng số tiền phải đóng BHXH, BHTN (tối đa 75.000.000 đồng) đối với các vi phạm:

• Chậm đóng bảo hiểm xã hội (BHXH), bảo hiểm thất nghiệp (BHTN) cho người lao động.
• Đóng bảo hiểm không đúng mức quy định nhưng không phải hành vi trốn đóng.
• Không đóng đủ số lao động thuộc diện bắt buộc tham gia BHXH.
• Chiếm dụng tiền đóng BHXH, BHTN của người lao động.

Phạt từ 18% – 20% tổng số tiền phải đóng BHXH, BHTN (tối đa 75.000.000 đồng) nếu:

• Không đóng BHXH, BHTN cho toàn bộ người lao động thuộc diện bắt buộc nhưng chưa đến mức xử lý hình sự.

Phạt từ 50.000.000 – 75.000.000 đồng đối với các hành vi:

• Trốn đóng BHXH, BHTN nhưng chưa đủ điều kiện bị truy cứu trách nhiệm hình sự.
• Cố tình thay đổi nội dung hồ sơ nhằm đóng mức bảo hiểm tai nạn lao động, bệnh nghề nghiệp thấp hơn quy định.

Từ ngày 01/07/2025, nếu chậm đóng BHXH thì hộ kinh doanh bắt buộc phải:

• Nộp đủ số tiền chậm đóng.
• Thanh toán thêm khoản tiền lãi bằng 0,03%/ngày tính trên số tiền BHXH và số ngày chậm đóng.

Những câu hỏi thường gặp về quy định đóng bảo hiểm xã hội đối với hộ kinh doanh

Chủ hộ kinh doanh cá thể có được tham gia BHXH không?

Bắt đầu từ ngày 01/07/2025, khi Luật Bảo hiểm xã hội mới có hiệu lực, chủ hộ kinh doanh sẽ thuộc nhóm đối tượng bắt buộc tham gia BHXH.

Mức đóng BHXH của hộ kinh doanh trong năm 2025 là bao nhiêu?

Tổng mức đóng BHXH bắt buộc cho người lao động tại hộ kinh doanh trong năm 2025 là 32%, trong đó:

• Hộ kinh doanh đóng: 21.5%
• Người lao động đóng: 10.5% (khấu trừ vào lương)

Như vậy, Luật Gia Khang đã giải đáp chi tiết thắc mắc hộ kinh doanh có phải đóng bảo hiểm xã hội cho nhân viên không trong bài viết trên đây. Hy vọng rằng những thông tin trên sẽ giúp bạn đọc hiểu rõ hơn về nghĩa vụ đóng bảo hiểm xã hội của hộ kinh doanh đối với người lao động.

Tham khảo:

Mã Số Thuế Hộ Kinh Doanh Là Gì? Cách Tra Cứu Chính Xác Nhất

Hướng Dẫn Cách Nộp Tiền Thuế Online Cho Hộ Kinh Doanh

Dịch Vụ Thành Lập Hộ Kinh Doanh Cá Thể